Don testamentaire

Léguer le savoir en héritage

Le don par testament demeure l’une des façons les plus simples et les plus accessibles de planifier un don. Le donateur conserve ses liquidités immédiates pour assurer sa sécurité financière et celle de ses proches tout en signifiant son intention de faire le don d’un actif de son patrimoine (ex : somme d’argent, actions, RÉER, produit d’assurance vie) au bénéfice de La Fondation de l’Université de Sherbrooke lors du décès.  

Un don testamentaire donne droit à un reçu fiscal qui peut être utilisé lors de la déclaration de revenus du donateur afin de réduire les impôts à payer. Ainsi, le crédit applicable découlant de ce geste de générosité vient atténuer l’impact sur la succession du donateur.

Exemple

Madame Bilodeau est veuve, retraitée et mère de deux enfants sur le marché du travail. Elle bénéficie d’un revenu annuel de 100 000 $, possède un CELI de 100 000 $, un REER de 200 000 $ et une maison de 250 000 $. Son actif totalise donc 650 000 $ et elle n’a aucun passif. Elle aimerait réaliser son rêve philanthropique d’immortaliser son passage à l’UdeS en créant un Fonds en dotation à son nom, sans trop réduire l’héritage laissé à ses enfants. 

Voici à quoi pourrait ressembler le partage de sa succession à son décès, selon deux scénarios :

Scénario 1Scénario 2
Avec un don testamentaire de 25 000 $Sans don testamentaire
Revenu imposable l’année du décès300 000 $

(100 000 $ + 200 000$)
300 000 $

(100 000 $ + 200 000$)
Don pour créer le

Fonds Madame Bilodeau
25 000 $

(crédit d’impôt 12 500 $)*
0 $
Impôt à payer par la succession*137 500 $

(300 000 $ x 50 % = 150 000 $ - 12 500 $ = 137 500 $)
150 000 $

(300 000 $ x 50 % = 150 000 $)
Partage de la succession

 
487 500 $

(650 000 $ - 25 000 $ - 137 500 $ = 487 500 $)
500 000 $

(650 000 $ - 150 000 $ = 500 000 $)
Part attribuée à chacun des enfants243 750 $250 000 $
*Afin de simplifier le calcul, nous avons utilisé une estimation de l’impôt et du crédit pour don payable à 50 %.

Donc, en faisant un don testamentaire, Madame Bilodeau diminue seulement de 6 250 $ le montant laissé à ses enfants. 

Pour plus d'information, nous vous invitons à communiquer avec nous

LaFondation@USherbrooke.ca
819 821-7385
1 800 347-5663